沙特资金来源：CIU 实际期望什么

一位沙特国民申请加勒比 CBI 护照。初步受理在 48 小时内通过。八周后，DD 报告返回，对 2019 年一家家族贸易公司股息分配的资金来源提出问询。申请人的利雅得会计师出具了一份声明。DD 公司认定不足以采信。

这个序列现在是我们办公室加勒比档案脱期的最常见单一原因。DD 公司并非过分。他们是在回应 2023-2024 年 FATF 互评指南的收紧，加勒比 CIU 受影响比多数司法辖区更重，因为它们本来就在经合组织密切关注的项目名单上。CIU 转而把负担压给了外包的 DD 供应商，供应商又压给了申请人。

下面是 2026 年针对沙特申请人的实务图景，以及我们现在从每个海湾起源档案的第一天就内置进去的文件包。

CIU 实际问的是什么

四个加勒比项目（安提瓜、多米尼克、格林纳达、圣基茨）把尽职调查外包给少数几家总部在英国的公司（最常见的是 Thomson Reuters、Exiger、Sapphire）。这些公司按一份基本上自 2023 年以来没怎么变过的标准清单工作。对沙特申请人，他们至少会要求：

1. 对捐款资金来源的完整重建。 不是「家族企业的股息」一句话。整条链路：哪个实体支付了股息、哪一年支付、什么底层营收支撑了该笔股息、该营收本身又是如何产生的。按我们的经验，这通常要追溯三到五年。

2. 链条中任何实体的经审计财务报表。 沙特私营公司不一定都审计。对于实体规模低于审计门槛的档案，DD 公司会要求第三方审阅报告，否则就要银行出具的历史现金流佐证。

3. 个人财富的交叉佐证。 至少 24 个月的银行对账单，并就任何单笔等值超过 10 万沙特里亚尔的非经常性流入做出解释。

4. ZATCA 税务合规证据。 沙特天课、所得税和海关总署出具的税务合规证书（شهادة الإلتزام الضريبي）现在被 DD 公司列为标准要求。如果公司合规，这对申请人是 5 分钟的事；如果有未结申报，可能是几周的事。

5. 针对继承财富。 沙特公证人认证的原始继承文书副本，并说明继承资产是如何产生此次捐款资金的。早于沙特现行民事登记体系的继承文件，是反复出现的摩擦来源。

哪些不算充分

申请人个人会计师在自家信头出具的声明，不被任何主要 DD 公司作为独立证据接受。我们见过的所有近期档案，凡以此作为主提交证据的，都被退回。

由申请人在沙特公证人前签署的「财富来源」宣誓书也不构成独立证据。它只能作为支持性文件。

旧银行对账单的复印件，如果没有同期银行出具的认证副本，通常会被问询。沙特各家银行出具历史认证对账单的速度差异较大；按我们的经验，SAB 和 Riyad Bank 在两周内能给出回应，其他几家更慢。

我们现在在提交前就搭好的文件包

我们现在打开的每个海湾起源档案，在送交 CIU 之前都包含以下内容。这会在合约前端增加 4-6 周。但按我们的经验，能消除大约 80% 本会在两个月后才回来问的 DD 问询。

1. ZATCA 税务合规证书，签发日期距提交不超过 90 天。
2. 主要业务账户 36 个月的经认证银行对账单。
3. 财富链上任何实体在拟捐款前三年的经审计或第三方审阅财务报表。
4. 一份书面的财富来源备忘录，由我们起草，由一位审阅过底层文件的独立沙特持牌律师签署。我们不会在没有独立法律审阅的情况下出具该备忘录；没有这道签名，备忘录对 DD 公司不可信。
5. 现行格式的身份证件和地址证明，包括申请人持有的阿联酋居留卡。

该文件包在第三方文件与审阅费用上的成本大约在 4000 至 8000 美元之间，取决于财富链的复杂度。它是用最便宜的方式买的一份保险，避免日历滑动四个月。

关于实体重组的说明

自 2023 年以来，多家沙特家族办公室为响应「愿景 2030」公司法改革对持股实体进行了重组。从沙特合规视角看，这些重组通常是干净的。从 DD 公司视角看，它们带来一条文件连续性断点。

如果您的持股结构在 2023 或 2024 年完成过重组，并打算在 2026 或 2027 年办理加勒比 CBI，那就要做好 DD 公司同时索取重组前与重组后实体材料的准备。把这件事提前规划好。沙特公司法办公室可以根据书面申请出具重组前的设立文件认证副本，但请求需要以书面形式提出，并给出 4 周的提前期。

这件事对我们的接案流程意味着什么

我们已经把沙特起源的接案改为两阶段。第一阶段是为期四周的文件冲刺；第二阶段才是 CIU 档案。如果前端文件包没就位，我们不会把 CIU 档案递出去。督促我们尽快递交的客户最后总耗时反而更长，因为 DD 公司的文件请求还是会回来，只不过晚了两个月才到。