مصدر الأموال السعودي: ما تتوقعه CIU فعلياً

مواطن سعودي يتقدّم لجواز CBI كاريبي. القبول الأولي يتم خلال ٤٨ ساعة. بعد ثمانية أسابيع يعود تقرير العناية الواجبة باستفسار عن مصدر أموال توزيع أرباح ٢٠١٩ من شركة تجارية مملوكة للعائلة. محاسب المتقدم في الرياض يقدّم بياناً. شركة العناية الواجبة ترفضه باعتباره غير كافٍ.

هذا التسلسل هو الآن السبب المنفرد الأكثر شيوعاً لانزلاق ملف كاريبي عن تقويمه في مكتبنا. شركات العناية الواجبة ليست غير معقولة. تستجيب لتشديد ٢٠٢٣-٢٠٢٤ في إرشادات التقييم المتبادل لـFATF الذي ضرب CIU الكاريبية أكثر من معظم الجهات القضائية، لأن CIU تجلس على قائمة برامج ترصدها OECD عن كثب. CIU، بدورها، دفعت العبء إلى مورّدي العناية الواجبة الخارجيين، الذين دفعوه إلى المتقدمين.

هذه الصورة العملية في ٢٠٢٦ للمتقدمين من المملكة العربية السعودية، وحزمة الوثائق التي نبنيها الآن في كل ملف من أصل خليجي من البداية.

ما تطلبه CIU فعلياً

البرامج الكاريبية الأربعة (أنتيغوا، دومينيكا، غرينادا، سانت كيتس) تُسند العناية الواجبة لعدد صغير من الشركات التي مقرها المملكة المتحدة (Thomson Reuters، Exiger، Sapphire الأكثر شيوعاً). تعمل هذه الشركات وفق قائمة فحص قياسية ظلت ثابتة إلى حد كبير منذ ٢٠٢٣. للمتقدم السعودي، تتوقع كحد أدنى:

١. إعادة بناء كاملة لمصدر أموال المساهمة. ليس فقط "أرباح من العمل العائلي". السلسلة الكاملة: أي كيان دفع الأرباح، في أي سنة، وأي إيرادات أساسية بررت تلك الأرباح، وكيف تولّدت تلك الإيرادات نفسها. يعود هذا عادة ثلاث إلى خمس سنوات في تجربتنا.

٢. بيانات مالية مدققة لأي كيان في السلسلة. الشركات السعودية الخاصة ليست مدقّقة دائماً. للملفات التي يكون فيها الكيان دون عتبة التدقيق، تريد شركة العناية الواجبة تقرير مراجعة من طرف ثالث أو، في حال عدم توفره، شهادة بنكية لتدفقات النقد التاريخية.

٣. دليل متقاطع للثروة الشخصية. بيانات مصرفية تغطي ٢٤ شهراً على الأقل، مع تفسيرات لأي تدفقات داخلة غير متكررة فوق ما يعادل ١٠٠٬٠٠٠ ريال سعودي.

٤. دليل امتثال ZATCA الضريبي. تصدر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك شهادة الالتزام الضريبي التي تطلبها شركات العناية الواجبة الآن كمعيار. هذه مهمة خمس دقائق للمتقدم إذا كانت شركته ممتثلة؛ مهمة عدة أسابيع إذا كانت هناك إقرارات غير محلولة.

٥. للثروة الموروثة. نسخة من سند الميراث الأصلي، مصدّقة من كاتب عدل سعودي، بالإضافة إلى تفسير كيفية توليد الأصول الموروثة للأموال المساهَم بها. وثائق الميراث التي تسبق نظام تسجيل الأحوال المدنية الحالي في المملكة العربية السعودية مصدر متكرر للاحتكاك.

ما هو غير كافٍ

بيان من محاسب المتقدم الشخصي على ورق برأسيته ليس مقبولاً من أيٍّ من شركات العناية الواجبة الكبرى كدليل مستقل. رأينا هذا مرفوضاً في كل ملف حديث كان فيه التقديم الأساسي.

إفادة "مصدر الثروة" موقّعة من المتقدم أمام كاتب عدل سعودي ليست أيضاً دليلاً مستقلاً. هي وثيقة داعمة فقط.

النسخ المصوّرة للبيانات المصرفية الأقدم، بدون نسخ مصدّقة من البنك تغطي الفترة نفسها، تُستفسَر عنها عادة. البنوك السعودية تتفاوت في سرعة إنتاجها للبيانات التاريخية المصدّقة؛ البنك السعودي الأول وبنك الرياض في تجربتنا متجاوبان خلال أسبوعين، الأخرى أبطأ.

الحزمة التي نبنيها قبل التقديم

كل ملف من أصل خليجي نفتحه الآن يشمل التالي قبل أن نرسله إلى CIU. هذا يُضيف ٤-٦ أسابيع في الواجهة الأمامية للارتباط. يُزيل، في تجربتنا، حوالي ٨٠٪ من استفسارات العناية الواجبة التي كانت ستعود بعد شهرين.

١. شهادة الالتزام الضريبي من ZATCA، مؤرخة خلال ٩٠ يوماً من التقديم. ٢. بيانات مصرفية مصدّقة تغطي ٣٦ شهراً من الحساب التشغيلي الرئيسي. ٣. بيانات مالية مدققة أو مراجعة من طرف ثالث لأي كيان في سلسلة الثروة، تغطي السنوات الثلاث السابقة للمساهمة المخططة. ٤. مذكرة مكتوبة لمصدر الثروة، نُحرّرها نحن، يوقّعها محامٍ سعودي مرخّص مستقل راجع الوثائق الأساسية. لا نحرّر المذكرة دون مراجعة قانونية مستقلة؛ المذكرة بدون ذلك التوقيع غير موثوقة لشركات العناية الواجبة. ٥. وثائق الهوية وإثبات العنوان بصيغتها الحالية، بما في ذلك بطاقات الإقامة الإماراتية حيث يحملها المتقدم.

تكلف الحزمة تقريباً USD 4,000 إلى USD 8,000 في رسوم وثائق ومراجعات الطرف الثالث، بحسب تعقيد سلسلة الثروة. هي أرخص تأمين ضد انزلاق تقويمي لأربعة أشهر.

ملاحظة عن إعادة هيكلة الكيانات

عدد من المكاتب العائلية السعودية، منذ ٢٠٢٣، أعاد هيكلة كيانات قابضة استجابة لتغييرات قانون الشركات في رؤية ٢٠٣٠. عمليات إعادة الهيكلة هذه عادة نظيفة من منظور الامتثال السعودي. من منظور شركة العناية الواجبة، تُدخل انقطاعاً في الوثائق.

إذا أُعيدت هيكلة هيكلك القابض في ٢٠٢٣ أو ٢٠٢٤ وأنت تتقدم لـCBI كاريبي في ٢٠٢٦ أو ٢٠٢٧، توقّع أن تطلب شركة العناية الواجبة وثائق تغطي كلاً من الكيانات قبل وبعد إعادة الهيكلة. خطّط لهذا. مكتب قانون الشركات السعودي يستطيع إنتاج وثائق تأسيس مصدّقة لما قبل إعادة الهيكلة عند الطلب، لكن الطلب يحتاج أن يكون مكتوباً ومع مهلة ٤ أسابيع.

ما يُغيّر هذا في استقبالنا

نقلنا استقبالنا للأصل السعودي إلى عملية من مرحلتين. المرحلة الأولى عَدْوة وثائق لمدة أربعة أسابيع؛ المرحلة الثانية هي ملف CIU. لن نُقدّم ملف CIU بدون حزمة الوثائق في المقدمة. العملاء الذين يدفعوننا للتقديم بشكل أسرع ينتهون بزمن إجمالي منقضي أطول، لأن طلب الوثائق يعود من شركة العناية الواجبة على أي حال والآن يصل بعد شهرين بدلاً من البداية.